Tài khoản ABLE là gì?

• Đạo luật ABLE là gì?
• Tài khoản ABLE hoạt động như thế nào 
• Tài khoản ABLE Chi phí được phép
• Điều kiện đủ để mở tài khoản ABLE
• Những cân nhắc khác 

Tài khoản ABLE là tài khoản tiết kiệm đặc biệt, được hưởng ưu đãi về thuế dành cho những người khuyết tật và gia đình của họ. Tài khoản ABLE giúp những người nhận trợ cấp của chính phủ thông qua Thu nhập an sinh bổ sung (SSI), Bảo hiểm khuyết tật an sinh xã hội (SSDI), Chương trình hỗ trợ dinh dưỡng bổ sung (SNAP) và Medicaid tiết kiệm tiền cho các chi phí phát sinh do khuyết tật của họ.

Khuyết tật thường đi kèm với các chi phí bổ sung, chẳng hạn như thuốc theo toa, giáo dục, nhà ở và thiết bị hỗ trợ tiếp cận, bao gồm xe lăn và phương tiện đi lại. Những chi phí này thường tốn kém và nhiều người khuyết tật không thể tự chi trả. 

Đôi khi, tiết kiệm tiền là cách duy nhất để đủ khả năng chi trả cho những tiện nghi này, nhưng thật không may, những cá nhân nhận được trợ cấp của chính phủ như SSI không thể tiết kiệm số tiền lớn mà không có nguy cơ bị tước quyền lợi. May mắn thay, tài khoản ABLE có thể giúp những người khuyết tật tiết kiệm và đầu tư tiền của họ trong khi tránh mất quyền tiếp cận các chế độ trợ cấp khuyết tật. 

Đạo luật ABLE là gì?

Đạo luật Đạt được Trải nghiệm Cuộc sống Tốt đẹp hơn (ABLE) đã được Hạ viện Hoa Kỳ thông qua vào ngày 3 tháng 12 năm 2014. Sau đó, Thượng viện Hoa Kỳ đã bỏ phiếu đưa Đạo luật ABLE vào gói Gia hạn Thuế, được Tổng thống Barack Obama ký thành luật vào ngày 19 tháng 12 năm 2014. 

ABLE so với SNT

Một loại tài khoản khác mà một số cá nhân khuyết tật đủ điều kiện là Quỹ tín thác nhu cầu đặc biệt (SNT). Tuy nhiên, các tài khoản này khác với tài khoản ABLE. Ví dụ, tài khoản ABLE có các điều kiện khắt khe hơn, chẳng hạn như độ tuổi khuyết tật đủ điều kiện, hiện được đặt ở mức 26 tuổi trở xuống đối với chủ tài khoản ABLE. Ngược lại, SNT không có yêu cầu về độ tuổi.

Tài khoản ABLE cũng bị giới hạn ở mức đóng góp 14.000 đô la một năm, trong khi tài khoản SNT có giới hạn đóng góp không giới hạn. Ngoài ra, chủ tài khoản ABLE phải sử dụng tiền tiết kiệm của mình để chi trả cho các chi phí khuyết tật đủ điều kiện. Mặt khác, chủ tài khoản SNT có thể sử dụng tiền của mình để mua bất cứ thứ gì có lợi cho họ. 

Tài khoản ABLE hoạt động như thế nào 

Tài khoản ABLE là tài khoản hoãn thuế, nơi người khuyết tật có thể tự do tiết kiệm tiền cho các chi phí khuyết tật đủ điều kiện. Các khoản rút từ tài khoản được miễn thuế và có thể được sử dụng trong suốt cuộc đời của người thụ hưởng, nhưng chỉ có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí đủ điều kiện.

Mỗi tiểu bang có trách nhiệm ghi danh cá nhân vào tài khoản ABLE của họ và phân phối các lợi ích đi kèm. Vì các tiêu chuẩn ABLE có thể khác nhau giữa các tiểu bang, bạn nên liên hệ với tiểu bang của mình để tìm hiểu về các miễn trừ, tùy chọn đầu tư, phí liên quan và các chi tiết bổ sung. 

Tài khoản ABLE Chi phí được phép

Chi phí khuyết tật đủ điều kiện (QDE) đề cập đến các chi phí thiết yếu hoặc chi phí phát sinh do khuyết tật, bao gồm: 

• Giáo dục: Học phí, sách vở và đồ dùng
• Nhà ở: Tiền thuê nhà, tiền trả góp thế chấp, thuế tài sản và hóa đơn tiện ích
• Vận chuyển: Vận chuyển công cộng, mua xe, bảo dưỡng xe và chi phí di chuyển
• Hỗ trợ việc làm: Chi phí liên quan đến việc tìm kiếm và giữ việc làm cũng như đào tạo liên quan đến công việc
• Công nghệ hỗ trợ: Xe lăn, điện thoại thông minh dành cho trẻ tự kỷ và nhiều hơn nữa
• Dịch vụ hỗ trợ cá nhân: Quản lý tài chính, dịch vụ hành chính, chi phí pháp lý, cải thiện và sửa đổi nhà cửa, bảo trì và sửa chữa nhà cửa, chi phí tang lễ và chôn cất, v.v.
• Chi phí chăm sóc sức khỏe: Phí bảo hiểm y tế, chi phí liên quan đến sức khỏe tâm thần, dịch vụ chăm sóc mắt và nha khoa, dịch vụ phục hồi chức năng, thiết bị y tế, liệu pháp, hỗ trợ dinh dưỡng, v.v.

Thông thường, tài khoản ABLE có thể được sử dụng cho bất kỳ chi phí liên quan đến khuyết tật nào có lợi cho sức khỏe, sự độc lập và chất lượng cuộc sống của người thụ hưởng. IRS có thể thực hiện kiểm toán tài khoản ABLE của bạn để theo dõi cách sử dụng tiền. Mặc dù IRS có trách nhiệm theo dõi các khoản tiền này, nhưng bạn cũng có thể cân nhắc lưu giữ hồ sơ về mục đích sử dụng tài khoản ABLE của mình. 

Điều kiện đủ để mở tài khoản ABLE

Tài khoản ABLE, giống như hầu hết các chương trình hỗ trợ của chính phủ, yêu cầu phải đáp ứng một số tiêu chí nhất định trước khi bạn mở tài khoản. Để đủ điều kiện mở tài khoản ABLE, bạn phải được chẩn đoán mắc chứng khuyết tật đủ điều kiện trước 26 tuổi và đã được chẩn đoán trong ít nhất một năm. Tuy nhiên, nếu bạn đã bị khuyết tật trong thời gian dài như vậy và hiện đang có SSI hoặc SSDI, thì bạn đủ điều kiện mở tài khoản ABLE ngay cả khi hiện tại bạn đã ngoài 26 tuổi. Tuy nhiên, bạn sẽ cần một lá thư chứng nhận từ bác sĩ về tình trạng khuyết tật của mình. Bạn cũng sẽ phải đáp ứng định nghĩa về khuyết tật chức năng do Cơ quan An sinh Xã hội đặt ra. 

Trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể chứng minh tính đủ điều kiện của tài khoản trực tuyến. Mặc dù không bắt buộc phải cung cấp hồ sơ chẩn đoán của bạn để mở tài khoản, nhưng bạn nên chuẩn bị sẵn những tài liệu này.

Những cân nhắc khác 

Tài khoản ABLE có giới hạn một tài khoản cho mỗi người. Có bốn mươi chín chương trình ABLE trên toàn quốc và bất kể bạn sống ở tiểu bang nào, miễn là bạn đủ điều kiện để mở tài khoản ABLE, bạn có thể đăng ký bất kỳ chương trình ABLE nào của tiểu bang mà bạn chọn. Vì các chương trình ABLE khác nhau giữa các tiểu bang, bạn có thể thích mở tài khoản ABLE ở tiểu bang mà bạn không cư trú. 

Để xác định chương trình nào phù hợp với bạn, hãy cân nhắc những điều sau: 

• Tài liệu bạn cần cung cấp 
• Đóng góp tối thiểu 
• Bất kỳ khoản phí liên quan nào
• Hạn chế rút tiền 
• Các lựa chọn đầu tư 
• Đóng góp thuế thu nhập 
• Truy cập thẻ ghi nợ 
• Các lợi ích bổ sung như chương trình khen thưởng hoặc thông tin về kiến ​​thức tài chính

NGUỒN: 
Trung tâm Tài nguyên Quốc gia ABLE: "Lịch sử của Đạo luật ABLE.", "Bước 2: Ai đủ điều kiện?", "Bước 3: Quỹ có thể được sử dụng như thế nào?", "Về Tài khoản ABLE."
Sở Dịch vụ Xã hội California: "Những câu hỏi thường gặp về Tài khoản ABLE."
FINRA: "Tài khoản ABLE (Kế hoạch Tiết kiệm 529 A)."
Nuôi dạy con cái có Nhu cầu Đặc biệt: "Tài khoản Able hay Quỹ Ủy thác Nhu cầu Đặc biệt: Làm thế nào để Quyết định?"
Tòa án Di chúc Quận Delaware, Ohio: "Lịch sử của Đạo luật ABLE."
Liên minh Nhu cầu Đặc biệt: "Tài khoản ABLE và SNT: Làm thế nào để Lựa chọn?"