HSA và FSA: Tiền miễn thuế cho chăm sóc sức khỏe

• HSA là gì?
• Lợi ích về thuế của HSA là gì?
• FSA là gì?

Nếu bạn đang cố gắng quyết định về một chương trình bảo hiểm y tế tại nơi làm việc, bạn có thể sẽ thấy các thuật ngữ " HSA " và "FSA". HSA và FSA là các loại tài khoản có thể giúp bạn tiết kiệm tiền cho chi phí chăm sóc sức khỏe và thuế.

Sau đây là cách chúng hoạt động.

HSA là gì?

HSA là viết tắt của tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Hãy nghĩ về nó như một loại tài khoản tiết kiệm cho chi phí y tế. Bạn chỉ có thể thiết lập HSA nếu bạn cũng có một gói bảo hiểm với mức khấu trừ cao. Mức khấu trừ là số tiền bạn phải trả cho các hóa đơn y tế trước khi gói bảo hiểm của bạn có hiệu lực.

HSA không chỉ dành cho những người làm việc cho các công ty. Nếu bạn tự kinh doanh -- và có một kế hoạch khấu trừ cao -- bạn cũng có thể thiết lập HSA.

Một số nhà tuyển dụng có thể gửi toàn bộ hoặc một phần tiền khấu trừ vào HSA. Số tiền này không được coi là thu nhập, nghĩa là bạn không phải trả thuế cho số tiền đó. Các nhà tuyển dụng khác chỉ cần thiết lập tài khoản và bạn phải gửi tiền vào tài khoản.

Ngay cả khi người sử dụng lao động đóng góp vào tài khoản HSA của bạn, bạn vẫn có thể đóng góp thêm tiền miễn thuế, nhưng có giới hạn về số tiền có thể đóng góp. Vào năm 2024, tổng số tiền đóng góp (bao gồm cả của bạn và của người sử dụng lao động) -- trước khi nộp thuế -- không được vượt quá 4.150 đô la một năm cho một cá nhân. Đối với phạm vi bảo hiểm gia đình, giới hạn là 8.300 đô la.

Nếu bạn 55 tuổi trở lên, bạn có thể đóng thêm 1.000 đô la mỗi năm.

Bạn có thể sử dụng tiền trong HSA để thanh toán khoản khấu trừ hàng năm hoặc các chi phí y tế khác như:

• Khám bác sĩ
• Nằm viện
• Kính mắt và kính áp tròng
• Chăm sóc nắn xương
• Thuốc theo toa

Lợi ích về thuế của HSA là gì?

Giống như tài khoản IRA hoặc 401K, bạn có thể giữ HSA ngay cả khi bạn chuyển việc. Bất kỳ khoản tiền nào bạn không sử dụng đều có thể được chuyển từ năm này sang năm khác và đầu tư. Nếu bạn sử dụng bất kỳ khoản tiền nào cho các chi phí không phải y tế trước 65 tuổi, bạn sẽ phải trả khoản tiền phạt 20% cộng với thuế cho số tiền bạn sử dụng.

HSA cung cấp ưu đãi giảm thuế ba lần vì:

• Các khoản đóng góp không được coi là thu nhập nên không phải chịu thuế thu nhập .
• Bạn không phải trả thuế cho bất kỳ khoản tăng nào về số tiền trong HSA. Nếu muốn, bạn có thể chuyển tiền vào quỹ tương hỗ và các khoản đầu tư khác sau khi số dư tài khoản của bạn đạt đến một mức nhất định.
• Không có hình phạt nào khi rút tiền để chi trả chi phí y tế.

FSA là gì?

FSA là viết tắt của tài khoản chi tiêu linh hoạt . Số tiền được chuyển vào FSA là miễn thuế. Nhìn chung, bạn sẽ không phải trả thuế cho bất kỳ khoản nào bạn chi tiêu từ FSA miễn là số tiền đó được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế đủ điều kiện.

Bạn có thể sử dụng tiền FSA cho các chi phí y tế không được bảo hiểm y tế của bạn chi trả . Ví dụ, tiền FSA có thể được sử dụng để thanh toán cho:

• Đồng thanh toán và khấu trừ
• Thuốc theo toa hoặc thiết bị y tế không được bảo hiểm chi trả

Không phải tất cả các nhà tuyển dụng đều cung cấp FSA và bạn không thể tự thiết lập FSA. Bạn cũng không thể thiết lập FSA nếu bạn tự kinh doanh.

Khi bạn thiết lập FSA, bạn phải cho chủ lao động biết số tiền bạn sẽ bỏ vào đó trong năm đó. Có giới hạn về số tiền bạn có thể bỏ vào FSA. Vào năm 2024, giới hạn là 3.200 đô la cho FSA chăm sóc sức khỏe.

Có một hạn chế quan trọng đối với tiền FSA. Bạn phải sử dụng hết số tiền được chuyển vào trong năm. Nếu không, bạn sẽ mất số tiền đó. Tài khoản không được chuyển sang năm thuế tiếp theo. Người sử dụng lao động có tùy chọn cho phép bạn sử dụng số tiền đó cho đến ngày 15 tháng 3 của năm tiếp theo, nhưng họ không nhất thiết phải làm như vậy.

NGUỒN:

Forbes.com: "So sánh các tài khoản tiết kiệm chăm sóc sức khỏe và tài khoản chi tiêu linh hoạt."

Kiplinger's Personal Finance, tháng 4 năm 2013: "Câu hỏi thường gặp về Tài khoản tiết kiệm sức khỏe".

Creighton.edu: "FSA, HSA và FSA có mục đích hạn chế -- Loại nào phù hợp với bạn?"

Hiệp hội Y khoa Hoa Kỳ: "Tài khoản tiết kiệm sức khỏe".

Healthcare.gov: "Tài khoản chi tiêu linh hoạt".