Từ thiện và Thuế

• Có nên liệt kê hay không?
• Các tổ chức đủ điều kiện
• Quyên góp cho tổ chức từ thiện ở nước ngoài
• Quà tặng bằng tiền mặt và phi tiền mặt
• Xổ số, Đấu giá và Các sự kiện gây quỹ khác
• Tài liệu và giấy tờ
• Giới hạn cho tặng

Nếu bạn đã quyên góp từ thiện và muốn yêu cầu khấu trừ thuế, đây là một số quy tắc cơ bản cần tuân theo. Hãy nhớ rằng luật thuế của IRS rất phức tạp, với nhiều chi tiết và ngoại lệ. Những nhà tài trợ đặc biệt quan tâm đến việc tối đa hóa khấu trừ thuế của mình nên trao đổi với một kế toán viên hoặc nhà lập kế hoạch tài chính.

Có nên liệt kê hay không?

Chỉ có thể khấu trừ tiền tặng từ thiện nếu bạn liệt kê các khoản khấu trừ.

Các tổ chức đủ điều kiện

Một tổ chức không thể chỉ đơn giản tuyên bố rằng mình là một nhóm phi lợi nhuận và nhận được các khoản quyên góp được khấu trừ thuế. Hãy đảm bảo rằng tổ chức đó có tình trạng thuế 501(c)(3), được IRS cấp cho các tổ chức được công nhận chính thức là tổ chức phi lợi nhuận. Nhìn chung, các công ty vì lợi nhuận không thể nhận được các khoản quyên góp được khấu trừ thuế, mặc dù nhiều tổ chức vì lợi nhuận sẽ thành lập các nhóm phi lợi nhuận đủ điều kiện.

Quyên góp cho tổ chức từ thiện ở nước ngoài

Việc đóng góp từ thiện cho các tổ chức nước ngoài thường không được khấu trừ thuế, vì vậy nếu một cá nhân hoặc nhóm có mục đích cụ thể, họ nên tìm kiếm một tổ chức phi lợi nhuận trong nước thực hiện công việc tương tự. Trong một số trường hợp, các khoản đóng góp từ thiện cho các tổ chức ở Canada, Mexico và Israel có thể được khấu trừ thuế nếu chính phủ Hoa Kỳ công nhận. Các quy tắc của mỗi quốc gia là khác nhau, vì vậy hãy nghiên cứu trước. Ấn phẩm 526 của IRS, “Đóng góp từ thiện”, thảo luận về các quy tắc.

Quà tặng bằng tiền mặt và phi tiền mặt

Trong khi loại hình tặng từ thiện phổ biến nhất là tặng tiền mặt, mọi người cũng có thể tặng các mặt hàng như thiết bị, đồ nội thất, xe cộ hoặc bất động sản. Với loại quà tặng không phải tiền mặt này, người tặng chỉ có thể được khấu trừ thuế đối với giá trị thị trường hợp lý của mặt hàng. IRS mô tả giá trị thị trường hợp lý là số tiền mà mặt hàng có thể được bán cho người mua sẵn lòng. IRS đưa ra các khuyến nghị chung cho người tặng để thiết lập số tiền này. Ví dụ, quần áo và đồ gia dụng phải ở trong tình trạng tốt hoặc tốt hơn để đủ điều kiện được khấu trừ. Bạn cũng sẽ được yêu cầu điền vào một biểu mẫu bổ sung nếu các khoản đóng góp không phải tiền mặt của bạn vượt quá 500 đô la trong năm.

Xổ số, Đấu giá và Các sự kiện gây quỹ khác

Một cách phổ biến để các tổ chức phi lợi nhuận gây quỹ là thông qua các sự kiện gây quỹ như đấu giá, xổ số hoặc các trò chơi may rủi khác. Mặc dù những hoạt động này mang đến cơ hội tuyệt vời để quyên góp, nhưng số tiền quyên góp cho xổ số và các trò chơi may rủi khác không được khấu trừ thuế. Ngoài ra, những người tham gia đấu giá chỉ có thể khấu trừ số tiền vượt quá giá trị của mặt hàng đã mua.

Tài liệu và giấy tờ

Giống như nhiều khía cạnh khác của luật thuế, hồ sơ là một phần quan trọng của quy trình quyên góp từ thiện. Khi nói đến quyên góp tiền mặt, thường chỉ cần một biên lai đơn giản từ tổ chức. Các loại hồ sơ khác đủ điều kiện bao gồm hồ sơ ngân hàng, khấu trừ tiền lương hoặc hóa đơn điện thoại cho các khoản quyên góp được thực hiện qua tin nhắn văn bản. Trong mọi trường hợp, hồ sơ cần bao gồm tên của tổ chức, số tiền tặng và ngày thực hiện. Ngoài ra, đối với các khoản quyên góp trên 250 đô la, tổ chức phải cung cấp cho bạn mô tả về khoản quyên góp và tuyên bố rằng bạn không nhận bất kỳ hàng hóa hoặc dịch vụ nào để đổi lấy khoản quyên góp.

Để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện, bạn phải nộp Mẫu 1040 và liệt kê các khoản khấu trừ của mình trên Biểu A. Nếu bạn quyên góp một món đồ có giá trị từ 5.000 đô la trở lên, bạn cũng phải hoàn thành Mục B của Mẫu 8283 và có thể phải có một bản thẩm định có trình độ.

Giới hạn cho tặng

Mặc dù hầu hết mọi người có thể không đạt đến ngưỡng như vậy, IRS vẫn đặt ra giới hạn chung cho việc đóng góp. Giới hạn này thường được giới hạn ở mức 50% tổng thu nhập đã điều chỉnh của một người, mặc dù giới hạn 20% hoặc 30% có thể áp dụng trong một số trường hợp nhất định. Một cá nhân hoặc nhóm người đang tiến gần đến giới hạn này nên tham khảo ý kiến ​​của chuyên gia thuế, người có thể cung cấp hướng dẫn phù hợp về hồ sơ.

NGUỒN:

Sở Thuế vụ: “Tôi nên lưu giữ hồ sơ trong bao lâu?”

Sở Thuế vụ: “Ấn phẩm 526 (2009), Đóng góp từ thiện.”

Sở Thuế vụ: “Mười mẹo để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện”.